落地！8家银行一季度下调拨备覆盖率

上市银行一季报披露完毕。据统计，在国常会鼓励拨备水平较高的大型银行有序降低拨备率的背景下，包括邮储银行(行情601658,诊股)、招商银行(行情600036,诊股)在内的共计8家上市银行率先在一季度降低了拨备覆盖率。

分析人士指出，拨备覆盖率越高，理论上意味着商业银行应对风险损失的能力越从容，而拨备率水平与银行的风险程度相适应是最理想的情况。部分银行存在拨备覆盖率下调的空间，但拨备覆盖率的下降将是缓慢的过程，银行对于拨备覆盖率是否下调、下调幅度和时间节点将结合自身的实际情况存在一定差异。

招行拨备覆盖率下降幅度最大

大型银行是国常会倡导率先对拨备率进行调降的银行。邮储银行以418.61%的拨备覆盖率成为六家大型银行之首。而一季报的数据显示，邮储银行也率先在一季度调降了拨备覆盖率，一季度末该行拨备覆盖率为413.58%，较上年末下降5.03个百分点。

除大型银行外，股份制银行、城商行、农商行中也有银行主动在一季度对拨备覆盖率进行了调降。

招商银行降幅最大，其拨备覆盖率较上年末下降了21.19个百分点，降至462.68%；民生银行(行情600016,诊股)拨备覆盖率降至143.11%，比上年末下降2.19个百分点。

此外，宁波银行(行情002142,诊股)一季度拨备覆盖率下降0.74个百分点至524.78%；贵阳银行(行情601997,诊股)、西安银行(行情600928,诊股)、重庆银行(行情601963,诊股)、兰州银行(行情001227,诊股)等拨备覆盖率也较上年末出现下降，下降幅度为3-11个百分点。农商行中，沪农商行(行情601825,诊股)拨备覆盖率为 430.29%，较上年末减少12.21个百分点。

上述8家拨备覆盖率下降的银行中，招商银行、宁波银行、沪农商行的拨备覆盖率均处于股份制银行、城商行、农商行的前列，2021年末的拨备率均超过400%。贵阳、西安、重庆银行在2021年末较上年末即为下降状态，3家银行拨备覆盖率在220%-280%之间。另外一季度下降的民生银行、兰州银行拨备覆盖率低于200%。

此外，根据一季报，大部分上市银行拨备覆盖率仍然较上年末有所提升。六大行中，农行一季度拨备覆盖率为307.50%，比上年末上升7.77 个百分点；工行拨备覆盖率上升4.07个百分点至209.91%。中行、交通银行(行情601328,诊股)拨备覆盖率低于200%，比上年末分别上升0.49个百分点、0.16个百分点。城商行中，2021年末拨备覆盖率居于首位的杭州银行(行情600926,诊股)，一季度拨备覆盖率继续提高12个百分点至580.09%。

部分银行净利润增速提高明显

一位银行业内人士介绍，由于拨备覆盖率是贷款减值准备与不良贷款总额的比率，因而银行降低拨备覆盖率的一个最重要手段是相应减少计提的贷款减值准备，这将有助于提升银行净利润，通过留存收益增加银行核心一级资本，进而提升银行的信贷投放能力。

从一季度拨备覆盖率下降的8家银行来看，4家银行归母净利润增速较上年同期有所提高。其中，邮储银行一季度归母净利润增速明显高于上年同期。数据显示，该行一季度归母净利润为250.26亿元，同比增长17.34%，增速为六大行最快，上一年同期该行净利润增速为5.5%；兰州银行一季度归母净利润增速也远高于上年同期，该行一季度归母净利润同比增长94.05%，上年同期增速为6.8%；此外，宁波银行一季度归母净利润同比增速较上年同期增长幅度高约2%，民生银行降幅则收窄。

数据显示，上述4家银行拨备覆盖率下降幅度为1-5个百分点。不过，相比较而言，拨备覆盖率降幅最大的招商银行一季度归母净利润增速较上年同期则并未出现提升。

“拨备覆盖率可以经常性地根据实际经济需要来进行调整，是一种逆周期的调控手段。”国家金融与发展实验室副主任曾刚对财联社记者解释说，一般而言，当经济上行，银行不良生成低、利润较高时，监管可能会要求银行把部分利润转成拨备，进而提高拨备覆盖率，增厚安全垫；反之，当经济下行压力比较大，不良上升或银行利润减少的情况下，监管可适度地要求银行降低拨备覆盖率，把一些利润释放出来，以丰补歉，转化为资本进而增强银行坏账核销以及对实体经济加大信贷投放的能力。

在业内人士看来，国常会鼓励拨备水平较高的大型银行有序降低拨备率，并非意在鼓励银行增加利润增速，而是为了引导银行进一步支持实体经济。

3家银行不良率提升

有业内人士认为，除了通过降低拨备计提腾挪出更多的资金以外，提升不良贷款的容忍度，也可以实现降低银行拨备覆盖率的目的。该人士表示，在特殊时期，适度提高银行对不良的容忍度，从而增强对一些风险较高的小微企业、新市民等领域的支持力度也是应该允许的。监管或将淡化对大行不良率下降的考核要求，银行内部未来一段时间或将适当调整不良的考核指标。

就拨备覆盖率下降的银行不良率来看，部分银行不良率增高。招商银行不良率为0.94%，较上年末微增0.03个百分点；贵阳银行一季度末不良率为1.61%，较上年末上升0.15个百分点。虽然不良率有所抬升，但两家银行远低于银保监会统计的一季度银行业整体不良率1.79%。

相比较而言，兰州银行不良率较上年末增长0.09个百分点达到1.82%，微高于银保监会统计的一季度银行业整体不良率。

不过，一季度拨备覆盖率分别下降3.9%、12.21%的西安银行、沪农商行不良率则并未提高，分别较上年末下降0.07个百分点、0.01个百分点。

曾刚认为，银行业分化较大，有些银行拨备覆盖率远远超监管要求，适度释放利润有空间、有条件；但有些银行拨备覆盖率相对不高，仅微高于监管要求，这些银行下调空间有限，因而不同的银行需要根据实际情况具体进行操作。