归母净利大降99%！锦龙股份中报业绩惨淡，业务解封能否破局？
来源：投资时报 2021-09-02 16:27:01
锦龙股份(行情000712,诊股)2021年上半年营业总收入同比减少41.35%，归母净利润同比减少99.16%，业绩大幅下降
《投资时报》研究员 王已然
继2021年归母净利润同比下降后，广东锦龙发展股份有限公司（下称锦龙股份，000712.SZ）今年上半年又交出黯淡答卷，归属于母公司股东净利润大幅下挫。
今年前6个月，该公司营业收入比上年同期减少41.35%，归母净利润同比大降99.16%。营业收入中，除了利息净收入亏损有所缩减外，手续费及佣金净收入、投资收益、公允价值变动收益等皆同比下降。
另外，去年8月份，锦龙股份控股子公司中山证券收到深圳证监局的处罚决定，新增资本消耗型业务被暂停一年。如今处罚期已满，这些业务的走向将关系着全局的发展。
《投资时报》就营业收入与净利润双双下滑、中山证券新增资本消耗型业务目前开展情况等问题向锦龙股份发送了沟通函，但截至发稿尚未收到回复。
营收净利双双大降
根据公开资料，锦龙股份主要经营业务为证券公司业务，持有中山证券70.96%股权，持有东莞证券40%股份。
2021年半年报显示，锦龙股份上半年实现营业收入6.89亿元，比上年同期减少41.35%；归母净利润只有137.04万元，比上年同期减少99.16%。
锦龙股份主要依托中山证券和东莞证券开展证券业务。其中，控股子公司中山证券上半年实现营业收入6.76亿元，比上年同期减少44.49%；实现归母净利润2113.32万元，比上年同期减少93.50%。
锦龙股份营业总收入大幅下降，主要是中山证券交易性金融资产产生公允价值变动收益减少较大以及手续费及佣金净收入减少所致。
具体而言，上半年锦龙股份公允价值变动收益为-8112.36万元，同比下降134.12%，其中，中山证券公允价值变动出现损失，主要原因是部分持仓债券估值下跌，这难免会让人质疑中山证券的证券投资管理能力。
另外，上半年锦龙股份手续费及佣金净收入为5.08亿元，同比下降25.95%，根据该公司此前披露，中山证券上半年未经审计的手续费及佣金净收入3.56亿元，同比下降39.40%。出现这种结果的主要原因是，2020年8月中山证券收到监管部门的行政监管函，新增资本消耗型业务被按下暂停键。
值得注意的是，今年上半年锦龙股份营业总收入比上年同期减少41.35%，而营业总支出仅同比减少28.09%。两者的变动比例存在一定差距。
具体来看，受这次业务暂停影响比较大的证券投资业务、投资银行业务和资产管理业务，在各自营业收入大幅下滑的同时，营业成本却在上升。上半年，三项业务营业总收入分别同比下降90.47%、48.01%和51.88%，营业总支出却同比上涨20.34%、18.26%和22.59%。
锦龙股份2021年上半年部分财务数据
数据来源：公司财报
重要业务回归？
2020年8月，锦龙股份披露《关于中山证券及相关人员收到行政监管措施决定书的公告》，控股子公司中山证券存在1名董事不具备高管任职资格、擅自改变公司用章及合同管理审批流程、印章管理混乱和内部管理不到位等问题。深圳证监局要求中山证券按照相关法律、行政法规和中国证监会规定的要求落实整改。
同时，深圳证监局对中山证券作出了处罚决定，要求其自该行政监督管理措施决定作出之日起一年内，暂停新增资管产品备案，暂停新增资本消耗型业务（含股票质押式回购业务、融资融券业务、自营业务、需要跟投或包销的承销保荐业务），暂停以自有资金或资管资金与关联方进行对手方交易，包括债券质押式回购交易等。
2021年上半年，深圳证券交易所发布问询函，质疑中山证券的整改情况，要求独立董事核查并发表意见。锦龙股份在回复函中表示，对监管措施决定书涉及问题的整改情况进行了核查，已经逐项完成整改，并表示为完善公司治理，强化内部管控，中山证券就风险控制、机制建设、授权管理等方面进行了全面梳理。
对于锦龙股份来说，暂停期可谓是充满阴霾的一年。如今暂停期已届满，上述暂停业务是否已恢复？目前开展情况如何？对此，锦龙股份并未予以回应。
困局能否解开，只能静待表现。
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