子公司应收账款逾期，上海电气爆雷，两年净利恐归零
来源：金融投资报 2021-06-01 09:22:43
5月31日，上海电气(行情601727,诊股)A股开盘应声跌停，其港股也一度跌超20%。这源于5月30日晚间，上海电气发布的一则《重大风险提示公告》。公告显示，上海电气控股子公司上海电气通讯技术有限公司（以下简称：通讯公司）应收账款普遍逾期，大额应收账款无法收回，极端情况下最终可能对上市公司净利润造成83亿元的损失。
金融投资报记者注意到，上述风险如果到达极端情况，或将吞噬上海电气近两年的净利润。30日晚间，上交所火速向上海电气下发《监管工作函》。
损失或超过两年净利润
公告显示，截至目前，通讯公司应收账款余额86.72亿元，账面存货余额22.30亿元，在商业银行的借款余额为12.52亿元，上海电气向通讯公司提供的股东借款金额合计为77.66亿元，均存在重大损失风险。
通讯公司成立于2015年，主要生产、销售专网通信产品。通讯公司采取的销售模式是由客户预先支付10%的预付款，其余款项在订单完成和交付后按约定分期支付。随着通讯公司业务发展，公司对其加大了资金支持。但自2021年4月末起，公司陆续发现通讯公司应收账款普遍逾期，经催讨，其客户均发生不同程度的欠款行为，回款停滞。
截至2020年12月31日，通讯公司总资产101.04亿元，净资产13.15亿元，应收账款3.89亿元，应收款项融资55.25亿元，应收账款表外融资27.75亿元，存货22.13亿元，短期借款27.05亿元。2020年，通讯公司营收29.84亿元，净利润9024.70万元。
金融投资报记者注意到，上海电气的影响主要在股权和债权两方面。股权方面，截至2020年12月31日，上市公司持有通讯公司股权权益账面价值为5.26亿元。若通讯公司出现应收账款无法收回、存货无法变现等重大损失，将导致上市公司权益投资全部损失，从而减少净利润5.26亿元。债权方面，上市公司对通讯公司股东借款高达77.66亿元。
目前，上海电气持有通讯公司40%的股权，上海电气称，极端情况下，最终可能对公司的归母净利润造成83亿元的损失。此外，通讯公司在商业银行的借款12.52亿元，也存在无法按约清偿的风险。
年报显示，2020年，上海电气实现营业收入1372.85亿元，归属于母公司股东的净利润37.58亿元。2019年，公司实现归属于母公司股东的净利润35.01亿元。也就是说，如果出现极端情况，最终损失达到83亿元，上海电气前两年的净利润都无法覆盖此次损失。
上交所火速下发监管函
上海电气还披露了关于子公司重大诉讼公告。自2021年4月末起，上海电气陆续发现通讯公司应收账款普遍逾期，经催讨，其客户均发生不同程度的欠款行为，回款停滞。为减少损失，通讯公司已向法院正式提起诉讼。
近日，通讯公司已先后多次向上海市第二中级人民法院提起诉讼，请求判令北京首都创业集团有限公司、北京首都创业集团有限公司贸易分公司、哈尔滨工业投资集团有限公司、富申实业公司、南京长江电子信息产业集团有限公司，向通讯公司支付货款合计约41.27亿及违约金。
30日晚间，上交所火速向上海电气下发了监管函，要求上海电气尽快核实通讯公司业务开展的实际情况，包括业务类型、业务模式、主要客户和供应商以及资金流转情况等。查明其应收账款出现普遍逾期的具体原因及责任人，是否存在其他应披露而未披露的事项，是否存在侵占上市公司利益的行为等。
值得一提的是，4月7日，中央纪委国家监委官网发布消息称，此次涉事的通讯公司前董事长吕亚臣，同时也是上海电气原副总裁，涉嫌严重违纪违法，目前正接受上海市纪委监委纪律审查和监察调查。
2020年9月30日，上海电气公告称，董事会同意吕亚臣因年龄原因不再担任公司副总裁。2021年1月19日，吕亚臣退出通讯公司董事会，并卸任法定代表人。据了解，上海电气已积极寻求相关部门的支持和协助，加大调查力度，全面深入核查相关事实。另外，上海电气纪检监察部门已经启动责任调查和问责机制。
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