蓝光发展回复监管工作函：其他往来款49.62亿元已纳入年度支付计划

6月3日，四川蓝光发展股份有限公司发布公告，回复上海证券交易所对公司2020年年度报告信息披露监管工作函。

观点地产新媒体查阅获悉，关于自持物业。上交所提到2020年公司旗下包含北京海悦城、成都时代华章、成都制药公司综合大楼等在内的多个出租物业租金收入为0；另外，成都高盛中心租金收入与公允价值比为42.85%。

对此，公司回应，通用国际中心、时代华章和成都锦绣城：该三个项目物业类型为商业及车位，共计1,970.64平米，20年评估价值为6,031.14万元，与19年评估价值6,029.36万元相比基本持平，2020年租金收入为0的原因是受疫情影响，公司综合考虑物业特性、租赁价格及成本2020年未进行出租，后续公司将继续持有该物业，择机启动招租工作。

另外，公司持有的成都高盛中心共计10,782.43平方米，其中地下2层车位3,787.82平方米，地下1层及地上面积6,994.61平方米。2020年公司将地下1层和地上建面6,994.61平方米的物业对外进行出售。出售后公司仅持有地下2层3,787.82平方米的地下停车位，2020年经评估后的公允价值为957.80万元。成都高盛中心2020年共收取租金418.15万元，其中地下1层和地上部分租金401.321万元，地下2层停车位租金收入为16.829万元，故成都高盛中心2020年全年租金收入与期末剩余地下2层停车位公允价值比为43.66%，其中地下2层停车位2020年租金收入与公允价值比为2%，租金为每平方每年44.43元，租金水平与上年持平。

在资金往来情况方面，关于其他应付款。年报显示，2020年末公司除却应付利息和应付股利外，其他应付款合计226.93亿元，同比增长69.62%；其中其他往来款111.01亿元，同比增长715.05%，增幅最大。

因此公司列示其他往来款的具体交易背景、交易对方、偿付时限等：公司其他往来款合计111.01亿元主要构成为合作单位往来款项89.44亿元、代收代付款11.88亿元、其他经营性应付6.32亿元、股权投资款2.18亿元、预提诉讼赔偿款1.17亿元。其中有明确偿付时限的金额为49.62亿元，其余款项无明确偿付期限，根据具体业务时间偿付。

其他往来款中涉及资金使用费义务的49.62亿元，综合资金占用费年化费率12.65%，该资金使用灵活、无实物抵押担保，在同等条件下借款利率与外部同类型借款利率相当。上述资金截止目前已经归还22.83亿元，剩余26.80亿按照协议约定偿付时间分别为二季度2.93亿元，三季度12.49亿元，2022年度11.37亿元。

该部分款项已纳入公司年度支付计划，将按照约定时限内完成偿付，上述款项公司均用于日常经营，不存在损害上市公司利益的行为。

上述款项主要构成为：深圳联新投资管理有限公司20.25亿元（其中2021年到期16.72亿元，2022年到期3.53亿元）；深圳安创投资管理有限公司0.90亿元（2022年度到期），杭州承易企业管理合伙企业（有限合伙）6.87亿元（2021年到期2.29亿元，2022年到期4.59亿元），西安崇江企业管理咨询合伙企业1.94亿元（2021年到期），西安崇云企业管理咨询合伙企业（有限合伙）3.09亿元（2021年到期），福建瑞闽投资有限公司3.29亿元（2021年到期）。

关于其他应收款。年报显示，2020年末公司其他应收款余额178.57亿元，同比增长64.10%，相较2019年56.19%的增幅进一步上升。其中合作方往来款117.80亿元，同比增长52.86%；其他往来款27.06亿元，同比增长123.75%。

合作方往来款的形成背景及本年大幅增长的原因，公司表示，该款项形成背景为：由于房地产项目从土地确权至交付结转、清算分配的周期一般为3-5年，公司所属合作开发项目产生盈余资金但尚未达到项目清算条件时，根据合作协议约定向各股东方按照持股比例调拨富余资金形成。

本年增长幅度较大的原因主要系近三年公司将合作开发作为主要经营模式之一，加大了合作方引入，少数股东权益由2018年末113.34亿元上升至2020年末278.63亿元。

合作项目在2018年至2020年开盘销售形成盈余资金并向股东调拨，由于部分房地产开发项目于2020年末尚未结转收入及利润分配，造成部分合作方往来款账龄在1-3年不等。上述按持股比例调拨的富余资金，未超过合作方投入资金以及未来可以从项目公司经营成果中按照持股比例享有的净利润份额，在项目结转及清算时，将会以利润分配等方式冲销。综上所述判定该部分往来款不存在回收风险。

截至2020年末，公司其他应收款余额180.57亿元，其中按单项计提坏账准备的其他应收款余额160.05亿元，公司逐笔依据上述会计政策进行分析，计提坏账准备0.15亿元；剩余20.52亿按组合计提坏账准备，公司依据上述会计政策采取账龄分析法合计计提坏账准备1.84亿元，计提比例达8.98%。