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去年利息支出大幅增长、主营产品销量下滑，华北制药收监管函

来源：银柿财经 2022-06-22 17:22:54

6月21日，华北制药（600812.SH）发公告称，公司收到上海证券交易所《关于华北制药股份有限公司2021年年度报告的信息披露监管工作函》。上交所共问及8个问题，包括要求华北制药说明连续两年大幅超限存款的具体原因；资产负债率远高于同行业的原因；主要产品价格、销量下滑的原因等。

来源：华北制药公告

华北制药年报及相关公告披露，截至2021年12月31日，公司在冀中能源集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）存款余额为44.20亿元，比预计增加19.20亿元，财务公司向公司发放的贷款余额0；2022年1月1日，公司使用财务公司存款偿还河北银行贷款本金及利息，财务公司存款余额降至36.75亿元；截至报告披露日，公司在财务公司的存款余额为0元。

对此，上交所要求华北制药补充披露财务公司存款取出后的存放银行及对应金额，截至目前的使用情况及账户余额，报告披露日至今是否新增存入财务公司存款，相关内控缺陷是否整改完毕；量化分析连续两年大幅超限存款的具体原因，说明责任人认定及追责安排。要求年审会计师和独立董事发表意见。

其次，根据公司年报，公司期末货币资金53.05亿元，带息债务134.51亿元，其中短期借款、一年内到期的非流动负债和长期借款分别为76.27亿元、25.23亿元和33.01亿元，长期借款占比下降；公司期末资产负债率71.85%，远高于同行业平均水平，流动比率0.89，速动比率0.72，偿债能力下滑明显。此外，公司本期利息支出6.43亿元，为净利润的18.37倍。

对此，上交所要求华北制药公司量化分析日常经营活动所需的营运资金规模，并结合投资活动支出安排说明维持现有货币资金及债务规模的必要性和合理性；说明公司资产负债率远高于同行业的主要原因，并结合债务到期时间、现金流等情况说明后续债务偿付安排，说明是否存在流动性风险，并请年审会计师发表意见。

另外，根据公司年报披露，公司本期实现营业收入103.85亿元，同比下降9.64%，归母净利润1872.74万元，同比下降80.76%，扣非后净利润亏损4919.70万元，主业连续两年亏损。其中，心脑血管类、维生素及健康消费品、神经及血液系统用药因价格、销量下滑导致收入下降45.77%、38.15%和37.43%，物流贸易业务收入同比减少42.27%。此外，公司本期新增部分前五名客户和供应商，期末应收账款同比增长12.95%，与收入变动趋势不一致。

对此，上交所要求华北制药：补充披露上述类别涉及的主要产品价格、销量下滑的具体原因及影响程度；补充披露物流贸易业务涉及的主要产品收入、毛利率及同比变动情况，前五名客户和供应商信息，包括名称及是否关联方、交易内容及金额，说明相较去年是否发生变化；补充披露本期前五名客户和供应商中新增对手方的信息，说明变化原因；说明在营业收入下滑的情况下，应收账款增长的原因及合理性，并请年审会计师发表意见。